企业在月末或特定会计期间需要计提的税金主要包括以下几类：
增值税
计提时：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税
下月缴纳时：借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
附加税
包括城建税、教育费附加和地方教育费附加，计提时：
借：税金及附加
贷：应交税费-城建税
贷：应交税费-教育附加
贷：应交税费-地方教育附加
缴纳时：
借：应交税费-城建税
借：应交税费-教育附加
借：应交税费-地方教育附加
贷：银行存款
印花税
计提时：借：税金及附加
贷：应交税费-印花税
缴纳时：借：应交税费-印花税
贷：银行存款
企业所得税
计提时：借：所得税费用
贷：应交税费-应交企业所得税
缴纳时：借：应交税费-应交企业所得税
贷：银行存款
其他税种
根据具体业务涉及的其他税种，如资源税、土地增值税、房产税、土地使用税、车船税等，进行相应的计提和缴纳。
建议
准确计算：确保各项税金的计税基础准确无误，特别是增值税和附加税的计税基础。
及时计提：按时进行税金的计提，以保证财务报表的准确性和及时性。
